■臨沂日報《創(chuàng)新，金正大崛起的力量》長篇系列報道之二十

內控管理：對風險說“不”

□ 陳宏坤 徐淑江 宋偉

　　在市場競爭日趨激烈的情況下，企業(yè)內外部環(huán)境日趨復雜。上市后如何加強企業(yè)內控管理，成為金正大面臨的一個新課題。

　　面對新的課題，金正大董事長兼總裁萬連步表示：“公司之所以謀求上市，一個重要原因就是依靠上市來提升企業(yè)的整體管理水平，尤其是內控管理水平?！?/P>

　　不過，上市對金正大是一次嚴峻考驗，但也是一次難得的實現(xiàn)管理優(yōu)化的重要機遇。金正大根據《公司法》、《證券法》、《上市公司治理準則》等法律法規(guī)規(guī)定，不斷健全內部管控制度，有效防范經營管理風險。金正大抓好內控管理各項制度建設，以制度確定流程，以流程指導行動，制定、修訂了《子公司管理制度》、《重大信息內部報告制度》、《投資者調研接待工作管理辦法》、《對外信息報送和使用管理制度》等一系列管理制度，并建立了內控自評機制、評價報告披露機制。

　　據金正大副總裁李現(xiàn)秀介紹，現(xiàn)在內控制度已基本覆蓋了公司運營各個層面和環(huán)節(jié)，形成了較規(guī)范的管理體系，能夠預防、及時發(fā)現(xiàn)和糾正公司經營活動中可能出現(xiàn)的問題，能夠適應公司管理要求和公司業(yè)務需要，能夠為編制真實、公允的財務報表提供合理的保證，能夠為公司各項業(yè)務的健康運行及國家有關法律、法規(guī)和公司內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行提供保證。

　　與財務控制相結合、與內部審計相結合、與風險管理相結合，這是金正大對于內控管理的基本要求。金正大采取了垂直財務管控模式的科學管理方式，制定了嚴格透明的財務制度并進行監(jiān)管，實行母公司垂直管控，子公司財務進行獨立核算的財務制度，有效地保證了企業(yè)的快速發(fā)展和正常運營。金正大統(tǒng)一了財務管理機構、人員、核算制度，從人員與組織方面保證對母公司戰(zhàn)略執(zhí)行與財務管控的一致性并制定了分權手冊，在經營方面進行了充分授權。在日常管理方面，金正大每月圍繞各項指標召開各子公司的經營分析會，在各子公司之間進行對標管理，通過指標比率的變化，來判斷經營是否良好，并對指標完成好的部門和人員進行獎勵。金正大還制定并完善了產、供、銷各業(yè)務模塊的經營責任制，通過及時兌現(xiàn)經營責任制，在各子公司開展各種管理競賽激勵活動，以樹榜樣、立標桿獎勵為主，鼓勵員工的創(chuàng)新意識，提高員工的工作積極性。

　　不僅如此，金正大還建立了完善的內部審計制度，設置了專門的審計部門，對生產經營活動和內部控制執(zhí)行情況實施持續(xù)的監(jiān)督和評價，為公司決策提供有效支持。對于審計中存在問題的子公司，堅持診斷和管理結合的原則，一改過去懲罰機制為激勵機制，通過分析，提出解決辦法以鼓勵其限期改正，以調動子公司的工作積極性，實現(xiàn)了各子公司間的管理同步。

　　在風險防范方面，金正大非常重視風險管理，建立起一套科學的風險防控體系。為了保證投資者的收益以及公司的可持續(xù)發(fā)展，金正大以預防為主，建立有效的風險識別和評估過程，關注引起風險的主要因素，重點制定了針對原材料供應及價格波動、市場、融資能力、技術、管理、人力資源等相關風險的防控體系。

　　“得控則強，失控則弱，無控則亂”，內部控制可以說是企業(yè)常青的基石。在內控管理方面，金正大的扁平化管理模式有效地減少了管理層級，提高了運營效率，讓廣大員工參與決策，在決策中求變革，在變革中求創(chuàng)新，在創(chuàng)新中求發(fā)展。也正如金正大副總裁陳宏坤所說的那樣：“管理需要持續(xù)不斷的創(chuàng)新，只有將公司的管理文化在每位員工的腦海中根深蒂固，才能保證金正大發(fā)展的久盛不衰。”

　　對風險說“不”，這是金正大內控管理的出發(fā)點與落腳點。經過努力，金正大內部管理取得了顯著成效，在完善公司治理、防范市場風險、樹立企業(yè)形象、提振市場信心方面取得了明顯效果，對推動公司持續(xù)、穩(wěn)定、健康發(fā)展發(fā)揮了重要作用。

　　來源：臨沂日報第2版 作者：陳宏坤 徐淑江 宋偉 日期：2013年12月27日